נושאים ייחודיים להיות מודע
החל משמירת רשומות כדי לפענח מה פירוש הדבר להיות "חריגה" לכלל מס עיקרי, הנה סיכום של נושאים הקשורים למס, שעשויים להשפיע על אלה שכותבים ספרים - יחד עם קישורים למאמרים מועילים נוספים הקשורים למס, במיוחד עבור מחברים הספר.
כתיבת ספרים: תחביב או מקצוע?
ההבחנה "תחביבים לעומת רווח" עבור מחברים חשובה מאוד עבור הדיווח המס שלך.
מכיוון שתפקידו של מחבר הספר אינו בהכרח "יציב", יש גאות ושפל של הכנסה, כמה שנים עשוי להיות רווחי יותר מאחרים - כמה שנים, בכלל לא. בנוסף, עם התפשטותם של מחברי פרסום עצמית - שרבים מהם רואים לפחות חלק מההכנסות מעבודתם - זה הופך להיות קצת מבלבל.
רווחיות היא גורם מפתח באופן שבו מס ההכנסה קובע אם ניתן לטעון באופן לגיטימי את עלויות עבודת הכתיבה שלך כהוצאות עסקיות. אם אתה כבר לא יודע בוודאות, חשוב להיות מודעים איך ה- IRS עושה את ההבחנה בין אם אתה סופר תחביבים או סופר מקצועי.
למד על הפרמטרים של ה- IRS לגבי "תחביבים לעומת רווח" שיכולים להשפיע עליך כמחבר. (1)
סופרים ומסים: חריגה חשובה
המקצוע של "סופר חופשי" הוא קצת שונה מרוב האחרים בעיני ממשלת ארה"ב - לפחות עד כמה מהוון ההוצאות על התשואה מס מודאג.
כללי ההיוון האחידים דורשים שרוב משלמי המסים יתחילו בהוצאות עם ההכנסה המתייחסת להוצאה במהלך שנת המס. עם זאת, מאז 1988 סופרים (ואמנים אחרים, כגון צלמים) הם מחוץ לחוק זה. כלומר, אם אתה עובד על פרויקט ספר ארוך (כגון הביוגרפיה של נשיא ארה"ב), אתה רשאי לנכות את ההוצאות הקשורות הספר (למשל, נסיעות למחקר) בשנה ההוצאה היא שהצטברו במקום בשנה שבה תקבל את ההכנסה.
(2)
ניכוי מס אופייני למחברים
סימניות, מסיבות ההשקה, Expo אמריקה הספר (BEA) סחר נוכחות נוכחות, דמי חבר עבור הגילדה של המחבר - אלה הן רק כמה הוצאות עסקיות מחבר הספר עלול ליטול. בזמן שאתם אוספים ומארגנים את הקבלות שלכם - או את הגדרת המערכת החדשה של ארגון המחברים לשנת המס הקרובה - למד על הוצאות מסוימות של המחבר, בדרך כלל ניתנות לניכוי , כך שתוכל לזכור לתכנן או לשמור את הרשומות המתאימות בשבילם.
תשלומי מס מכירה עבור ספרים שפורסמו בעצמם
מס הכנסה הוא לא רק מסים עצמית שפורסמו מחברים צריך לדאוג. אם אתה סופר שפורסם עצמית ולפעמים למכור ספרים משלך, סביר להניח שאתה צריך להיות איסוף ומשלם מס מכירות המדינה.
כתב ויתור: מאמר זה נועד לתת תובנה כללית מידע המס שעלולים לחול על סופרים, ולתת לקוראים נקודת כניסה, כך שהם עצמם יכולים מחקר נוסף. בעוד כל מאמץ נעשה על מנת להבטיח את המידע במאמר זה היה מדויק בזמן זה נכתב, ספר פרסום באתר המדריך הוא סופר, לא מומחה מס. לכן, מי הגיש מסים שלו או שלה צריך להתייעץ מוכשר מס מוכשר או מומחה המס עבור עדכון מס הכנסה פדרלי ומדיני המדינה ומסים נוספים פרטים נוספים על איך הכללים האלה עשויים לחול על מצב המס הפרט.
להלן משאבים ספציפיים IRS לגבי הנושאים המוזכרים במאמר זה, כדי להקל על מחקר בנושאים המס הפרט.
(1) קוד הכנסה פנימית סעיף 183 (פעילויות שאינן עסוקות ברווח), כמתואר ב- FS-2008-23
(2) IRS עסקים קטנים ועצמאיים מס מרכז מחדש: תקופת היוון של עלויות ישירות ועקיפות
(3) IRS פרסום 334 מס מדריך לעסקים קטנים
הערה: המידע הכללי הכלול במאמר זה אינו משמש כדי למנוע כל קנסות המס אשר עשויים להיות המוטלים על ידי מס הכנסה (ראה תקנה משרד האוצר 230 על ההוראה הספציפית).