שירות Pro Bono מתייחס לעבודה שבוצעה או מסופקת ללא חיוב לטובת עילה או לטובת הכלל. חלק מההוצאות לביצוע שירותי פרו בונו ניתנות לצורכי מס, אך רבות מהן אינן מוכרות.
למרות שרוב האנשים חושבים על שירותים משפטיים, שירותי פרו בונו יכולים להיות גם דברים אחרים, כמו גם סוגים רבים אחרים של אנשי מקצוע לתרום את שירותיהם ללא תשלום (רואי חשבון, רופאים, וכו ').
מס הכנסה הוא קצת מטורף על מה מהווה שירותים מקצועיים פשוט לספק שירות זה לא אומר שזה מהווה עבודה מקצועית בונו.
חשוב להבחין בין מתן תרומות מקצועיות לבין התנדבות בזמן עבודה, שכן שעות ההתנדבות אינן בדרך כלל מוכרות לצורכי מס. אתה יכול ללמוד יותר על איך מס הכנסה מבחין בין שירותי בונו ושירותים מתנדבים ב, האם Pro בונו שירותים כמו שירותי התנדבות?
ניכויי מס עבור שירותי Pro Bono
על פי רוב, אתה לא יכול לנכות דמי אתה בדרך כלל תשלום עבור השירותים שלך כמו שירותי בונו, אבל ייתכן שתוכל לקחת ניכויים עבור הוצאות מסוימות במוקדמות על ההכנסה שלך מס הכנסה. לדוגמה, אם אתה גובים 150 $ לשעה עבור השירותים שלך, זה לא בהכרח אומר אם אתה תורם שעתיים של זמן מקצועי שלך, כי אז אתה יכול להסתובב לנכות 300 $ (במשך שעתיים) מן ההכנסה שלך מסים.
מס הכנסה מפרסם את הקריטריונים הבאים לניכוי הוצאות שירות בונוסים:
IRS.gov: "למרות שאתה לא יכול לנכות את הערך של הזמן או השירותים שלך, אתה יכול לנכות את ההוצאות שאתה נושא בעת תרומת השירותים שלך לארגון מוסמך."
עכשיו, זה אולי נראה ברור, אבל זה לא תמיד כל כך פשוט.
לדוגמה, אם שילמת לעובד 500 $ באופן ספציפי כדי ליצור תבנית אתר עבור צדקה, ולאחר מכן נתן את התבנית לצדקה בחינם, אתה צבר הוצאה מוחשית - את $ 500.00 ששולמו לעובד וזה יכול להיות ממס.
ברוב המקרים אתה לא יכול לתבוע ניכוי עבור הערך של השירותים שלך או עלויות לפי שעה (שכר ששילמת לעצמך), למעשה זה יכול לגרום ביקורת. נניח שאתה יועץ שיווקי ואתה תורם 50 שעות לצדקה כדי לעזור להם עם השיווק שלהם.
הזמן המקצועי שלך אינו ניתן לניכוי מס. אבל בואו גם אומר שאתה צריך לנסוע לצדקה להיפגש איתם - הוצאות הקשורות לנסיעות עשוי להיחשב ממס הכנסה כי זה היה חשבון ישיר קשור לתרומה של השירותים המקצועיים שלך.
פרו בונו הוצאות אשר עשוי להיות מנוכה מסים על הכנסה
לפני הרישום של סוגי ההוצאות ייתכן שתוכל לנכות, יש לזכור כי כל הניכויים פרו בונו צריך לענות על שני כישורים IRS:
- על ההוצאה להיות כדרישה לצורך ביצוע השירות לארגון; ו
השירותים צריכים בעיקר לטובת צדקה ולא משלם המסים (אבל שניהם יכולים להפיק תועלת).
דוגמאות להוצאות שתוכל לנכות, או לנכות באופן חלקי, כוללות את עלות האספקה הדרושה כדי לספק או לבצע את השירות כי נהנו ישירות לצדקה; הוצאות נסיעה ; והוצאות ישירות אחרות.
כדי לקחת כל סוג של ניכוי צדקה, כולל ניכויים עבור שירותי פרו בונו, הנטל הוא עליך, התורם, כדי להוכיח תרומה נעשתה. חשוב לשמור את כל הקבלות כדי לקבל קבלה מן הצדקה. אם אתה לא יכול להוכיח את כל ההוצאות, מס הכנסה יכול להכחיש את הניכוי.
Pro Bono הוצאות אתה עלול לא Deduct
בדרך כלל, אתה לא יכול לנכות את העלות של רכישות ציוד. לדוגמה, לא ניתן לנכות את רכישת המחשב כדי להקים מערכת ניהול התורם, אלא אם כן נתת גם את המחשב לצדקה. וגם, אתה לא יכול לנכות את העלות של מכונת דואר לעשות דיוור המוני ביעילות רבה יותר, אבל אתה יכול לנכות את עלות הדואר.
IRS דגלים אדומים
ה- IRS בדרך כלל יכחיש את הניכויים שבהם אדם או עסק מרוויחים באופן משמעותי יותר מאשר צדקה.
ברוב המקרים, על מנת לטעון את אחוז ניכוי (תרומות צדקה מכל סוג שהוא לא 100% deductible), ייתכן שיהיה עליך לתבוע הכנסה עבור הערך של העבודה, למרות שאתה לא מקבל תשלום.
לעולם אל תנסה לנכות את הערך הכספי של השירותים שלך עבור דמי מקצוע או שירות מבלי לדבר עם רואה חשבון. ברוב המקרים, לא תוכל לקחת כל ניכוי עבור עמלות כאלה.